國(guó)有企業(yè)不良債務(wù)的成因是什么(國(guó)有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與化解)

銀行不良債務(wù)的形成有哪些原因

不良信貸資產(chǎn)的形成原因部經(jīng)濟(jì)環(huán)境為不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生提供了賴以生存的條件，市場(chǎng)機(jī)制的不健全扭曲了政府、企業(yè)、民眾的經(jīng)濟(jì)行為。一些國(guó)有企業(yè)資本金嚴(yán)重不足，銀行貸款被用作鋪底資金，并且還有信用觀念的扭曲。

國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部因素對(duì)不良貸款的增加和膨脹起到了推波助瀾的作用。貸款管理機(jī)制落后，自我約束力不夠。貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制不健全。

關(guān)于不良貸款的運(yùn)作方法，銀行自身可成立專門機(jī)構(gòu)或指定專人催收，加大對(duì)不良資產(chǎn)的沖銷力度。國(guó)有企業(yè)可實(shí)行股份制改革。

不良債權(quán)形成原因是什么？購(gòu)買不良債權(quán)計(jì)入哪個(gè)科目？

企業(yè)發(fā)生不良債權(quán)現(xiàn)象，十分常見(jiàn)。不良債權(quán)并不是說(shuō)債權(quán)不合法，那么是什么意思呢?不良債權(quán)形成原因是什么?購(gòu)買不良債權(quán)應(yīng)計(jì)入哪個(gè)科目?來(lái)跟隨深空網(wǎng)一同了解下吧。

不良債權(quán)的形成原因

1、對(duì)合作者的選擇不夠慎重

由于企業(yè)對(duì)合作者的選擇不夠慎重，導(dǎo)致一些資信水平較低的公司成了公司債務(wù)人，這樣必然會(huì)增加不良債權(quán)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。比如企業(yè)管理者忽視了對(duì)目標(biāo)客戶的考察，資信水平低的企業(yè)成了公司的客戶。

2、合同簽訂等存在問(wèn)題

合同簽訂往往涉及許多細(xì)節(jié)問(wèn)題，一旦合同存在問(wèn)題，往往就給了對(duì)方可乘之機(jī)。另外證據(jù)保存也是十分重要的，若是沒(méi)有妥善保存證據(jù)，就難以得到法律的保護(hù)。

3、業(yè)務(wù)人員是否廉潔

公司業(yè)務(wù)人員直接與客戶接觸，他們的意見(jiàn)在一定程度上決定了企業(yè)客戶的選擇。一旦業(yè)務(wù)人員有了不廉潔的行為，自然就給公司帶來(lái)一定的損失，特別是債權(quán)方面。

4、催收方式和力度存在問(wèn)題

企業(yè)出現(xiàn)不良債權(quán)是很常見(jiàn)的現(xiàn)象，其實(shí)并不可怕，真正可怕的是有了問(wèn)題，而沒(méi)有采取措施解決。有些企業(yè)，債權(quán)催收了一兩年，還是沒(méi)有收回相應(yīng)款項(xiàng)，也不敢通過(guò)訴訟途徑來(lái)解決。最終導(dǎo)致了不良債權(quán)的積淀，形成了壞賬損失。

購(gòu)買不良債權(quán)是怎樣做賬的?

購(gòu)買不良資產(chǎn)的款項(xiàng)應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益，而不計(jì)入資產(chǎn)成本。做以下處理：

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款

不良債權(quán)是什么?

不良債權(quán)是指?jìng)鶛?quán)人擁有合法債權(quán)，但是債務(wù)人有還款能力卻不償還。構(gòu)成要素包括：

1、債務(wù)人有償還能力

2、債務(wù)人不履行債務(wù)

不履行的原因可以總結(jié)為主觀上的不歸還及客觀上的不能歸還。主觀上的不歸還是指惡意拖欠或存在其他相關(guān)爭(zhēng)議，而客觀上的不能歸還是指?jìng)鶆?wù)人資金緊張。

3、債權(quán)必須是合法的

只有合法的債權(quán)，才能取得法律的保護(hù)。

債權(quán)投資和其他債權(quán)投資有什么不一樣?

試述我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的成因。

【答案】：具體說(shuō)來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀-行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與下列因素有關(guān)。

(1)社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響我國(guó)間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺少自有資金，企業(yè)效益不好，必然影響到銀行的不良資產(chǎn)。我國(guó)傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場(chǎng)的發(fā)展相對(duì)滯后，使得全社會(huì)的信用風(fēng)險(xiǎn)集中積聚到商業(yè)銀行中。而我國(guó)的國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革沒(méi)有很好的解決，這也是我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要因素。

(2)宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營(yíng)模式，國(guó)有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成車大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大量不良資產(chǎn)。

(3)社會(huì)信用環(huán)境影響整體上，我國(guó)的信用環(huán)境還有待提高。國(guó)內(nèi)有些地方?jīng)]有形成較好的信用文化是導(dǎo)致“三角債”問(wèn)題的重要原因。有的企業(yè)沒(méi)有償還銀行貸款的動(dòng)機(jī)，相關(guān)的法律法規(guī)也沒(méi)有得到很好的實(shí)施，由此形成了大量的不良資產(chǎn)。

(4)商業(yè)銀行自身問(wèn)題商業(yè)銀行本身也存在著一些問(wèn)題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來(lái)、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不靈活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。與此同時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管工作不足也是影響因素之一。

我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因有什么

1.經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)下降

由于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)明顯下滑和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，一些行業(yè)存在金融風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)仍然相對(duì)緩慢，這將影響我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率。

2.政府干預(yù)信貸供給

為了支持某些行業(yè)的發(fā)展，政府影響了銀行，商業(yè)銀行的貸款意愿，導(dǎo)致了一些不良貸款的形成。

3.信用和法律環(huán)境

信用是整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的標(biāo)準(zhǔn)。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的核心企業(yè)之一，銀行的信用環(huán)境對(duì)銀行影響很大，信用環(huán)境差的地區(qū)部分貸款客戶誠(chéng)信不足、道德水準(zhǔn)低、企業(yè)文化建設(shè)基礎(chǔ)薄弱。雖然他們的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)很硬，發(fā)展前景很好，但他們的優(yōu)勢(shì)無(wú)法與他們的弱點(diǎn)相匹配，其中一些在其中。

4.經(jīng)營(yíng)和投資失誤

一些單位的領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)關(guān)系從銀行獲得貸款。但是，他們的經(jīng)營(yíng)狀況并不理想，導(dǎo)致無(wú)法獲得預(yù)期的效益，導(dǎo)致無(wú)法按時(shí)償還貸款，甚至使企業(yè)無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)。為了使企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，他們不得不再次向銀行借錢。在這樣的惡性循環(huán)中，經(jīng)營(yíng)稍有不慎，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)倒閉，銀行的貸款無(wú)法償還。其次，一些企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行不合理的分析，使得投資未能達(dá)到預(yù)期的回報(bào)，甚至出現(xiàn)虧損，從而使增加的貸款變成不良貸款，最終無(wú)法償還。

5.銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

為了個(gè)人利益，單個(gè)員工片面追求自己的利益，削弱了他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)或運(yùn)氣。這也是不良貸款增加的一個(gè)重要原因。

6.國(guó)有企業(yè)制度是銀行國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款一個(gè)重要的原因。國(guó)有商業(yè)銀行的最大債務(wù)人是國(guó)有企業(yè)，國(guó)有企業(yè)和國(guó)有商業(yè)銀行都是國(guó)有的，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清。企業(yè)對(duì)貨款的需求是無(wú)限的，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)貸款零約束，導(dǎo)致銀行貸款利率高。一方面，這使得國(guó)有企業(yè)更難按時(shí)還貸，造成了借錢不還的惡性循環(huán)。另一方面，由于體制落后，大量國(guó)有企業(yè)制度與市場(chǎng)脫節(jié)，不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)大量虧損。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革過(guò)程中，大量國(guó)有企業(yè)倒閉，國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)，大量國(guó)有商業(yè)銀行貸款債務(wù)在收購(gòu)、承包租賃等重組活動(dòng)中被規(guī)避。

7.銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范措施不強(qiáng)，貸款管理薄弱。

8.貸款管理者的素質(zhì)直接影響著不良貸款的控制。由于貸款管理人員素質(zhì)較低，銀行的經(jīng)營(yíng)理念在貸款管理中無(wú)法有效實(shí)施，如缺乏嚴(yán)肅嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，未能嚴(yán)格按照貸款程序?qū)徟J款，從而帶來(lái)不良貸款產(chǎn)生的漏洞。貸款管理人員專業(yè)素質(zhì)高，有利于貸款的安全性、科學(xué)性和有效性。

以上就是商業(yè)銀行不良貸款的形成原因的全部?jī)?nèi)容。

拓展資料

不良貸款是逾期貸款、呆滯貸款和不良貸款的總稱。逾期貸款是指因借款合同中的約定而未償還的貸款(包括展期后到期的貸款)，呆滯貸款是指因逾期(包括展期后到期的貸款)超過(guò)規(guī)定年限而未償還的貸款，或未逾期或逾期不足規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已終止且項(xiàng)目已停止的貸款；根據(jù)相關(guān)規(guī)定，不良貸款分為不良貸款。

國(guó)有企業(yè)不良債務(wù)的成因有哪些，國(guó)有企業(yè)不良

（一）由政府直接對(duì)國(guó)有企業(yè)的債務(wù)進(jìn)行核銷，一次性解決問(wèn)題

先核銷企業(yè)債務(wù)，在從銀行資產(chǎn)中將部分貸款核銷掉，同時(shí)從銀行負(fù)債中核銷相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備金或資本金。該措施的支持者認(rèn)為不良債務(wù)本身就是遺留下來(lái)的，是政府改革的成本，應(yīng)該由政府來(lái)執(zhí)行最終債務(wù)人的義務(wù)，因此，政府應(yīng)一次性核銷國(guó)有企業(yè)的不良債務(wù)，這樣可使企業(yè)擺脫沉重的包袱，改善經(jīng)營(yíng)管理狀況。該可以使國(guó)有企業(yè)在短時(shí)間內(nèi)解決債務(wù)問(wèn)題，但是卻會(huì)帶來(lái)更多的問(wèn)題。首先，國(guó)有企業(yè)的不良債務(wù)不僅僅是體制改革造成的，國(guó)有企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理底下也是不良債務(wù)的重要原因。因此如果不良債務(wù)的成本全部由政府來(lái)承擔(dān)，則會(huì)增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)利用各種權(quán)利套取銀行資金的動(dòng)力，硬約束難以形成。此外在核銷不良債務(wù)過(guò)程中可能會(huì)產(chǎn)生尋租行為、道德風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，導(dǎo)致資源浪費(fèi)和國(guó)有資產(chǎn)的流失。而且，通過(guò)核銷的方法會(huì)降低銀行資本金的充足率。

（二）進(jìn)行債務(wù)與股權(quán)的轉(zhuǎn)換

企業(yè)的債務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y銀行對(duì)企業(yè)的股權(quán)。該方法是將商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部劃分，分為商業(yè)銀行和投資銀行，由投資銀行發(fā)行債券募集資金，用于購(gòu)買商業(yè)銀行持有的股權(quán)。企業(yè)的債務(wù)轉(zhuǎn)換為企業(yè)的所有者權(quán)益，則消除了企業(yè)還款壓力，對(duì)國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)肯定是有利的。但是，應(yīng)該嚴(yán)格區(qū)別銀行債券變股權(quán)與銀行的投資業(yè)務(wù)，在國(guó)外銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中大約有20%~30%的投資業(yè)務(wù)，但投資品種主要限于政府債券，股權(quán)的投資很少，而且是管理流動(dòng)性和獲取收益為目的的。而我國(guó)銀行的債權(quán)變股權(quán)實(shí)質(zhì)上形成了對(duì)企業(yè)的控制，這樣不利于商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，而且為幫助企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)可能要投入更多的資金，形成對(duì)銀行的拖累。因此，簡(jiǎn)單的債權(quán)變股權(quán)是損害了銀行的利益，必然很難推行下去。

（三）由財(cái)政籌集資金向企業(yè)注資，核銷不良債務(wù)

即通過(guò)財(cái)政注資給企業(yè)，企業(yè)還款給銀行，銀行再還貸款給中央銀行的方式在不增加社會(huì)信用總量的基礎(chǔ)上解決不良債務(wù)問(wèn)題。實(shí)質(zhì)上，該方法與直接核銷企業(yè)債務(wù)和銀行不良債權(quán)的方法是相同的，最終都是由財(cái)政對(duì)不良債務(wù)買單，因此也不可行。

二、國(guó)有企業(yè)不良債務(wù)的解決途徑

解決國(guó)有企業(yè)的不良債務(wù)問(wèn)題決不能一蹴而就，需要一個(gè)逐步化解的過(guò)程。但是考慮到國(guó)有企業(yè)改革與銀行商業(yè)化改革的需要，也不能僅采取從增量控制的方法來(lái)逐步稀釋不良債務(wù)。比較合理的選擇是采用短期治理與長(zhǎng)期致力相結(jié)合的方法。

（一）從體制上講，應(yīng)當(dāng)徹底規(guī)范政府行為，抓好企業(yè)改革，使其真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧和具有獨(dú)立產(chǎn)權(quán)的主體。不良債務(wù)的形成與我國(guó)政府的職責(zé)不清、行為缺乏約束有著密切的關(guān)系。政府對(duì)企業(yè)管得過(guò)多僵化了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，政府將自身的一些職能或責(zé)任轉(zhuǎn)移到企業(yè)，使企業(yè)背上沉重的包袱，政府參與企業(yè)的資通過(guò)程并對(duì)最終對(duì)債務(wù)負(fù)責(zé)，形成了資金的軟約束。因此，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變政府尤其是地方政府的觀念，減少政府對(duì)企業(yè)的干預(yù)，使其真正成為具有獨(dú)立行為能力的法人，并為自身的經(jīng)營(yíng)效果負(fù)責(zé)。

（二）從企業(yè)角度講，應(yīng)加快企業(yè)制度的建設(shè)，轉(zhuǎn)換企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。過(guò)去企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)完全由政府決定，盈虧都由政府負(fù)責(zé)，使企業(yè)缺乏經(jīng)營(yíng)靈活性和積極性。而在現(xiàn)代企業(yè)制度下，企業(yè)是由多個(gè)產(chǎn)權(quán)主體構(gòu)成，企業(yè)擁有對(duì)財(cái)產(chǎn)的所用、使用、收益和處置權(quán)，就可根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)做出判斷和決策。而且由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到各利益相關(guān)主體的監(jiān)督，企業(yè)行為也將更為合理。此外，應(yīng)建立嚴(yán)格的企業(yè)內(nèi)部控制制度。明確各崗位的職責(zé)，并實(shí)施崗位負(fù)責(zé)制，建立有效的工作績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，做到獎(jiǎng)罰分明，同時(shí)應(yīng)注重對(duì)企業(yè)員工的職業(yè)培訓(xùn)，提高員工工作能力，引入崗位的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，以充分激發(fā)員工的能動(dòng)性和主動(dòng)性。

中國(guó)的銀行業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重的不良資產(chǎn)是因?yàn)槭裁?/h2>

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成原因分析

1.外部原因

（1）國(guó)有企業(yè)預(yù)算約束的軟化。首先，在企業(yè)登記注冊(cè)開始就存在預(yù)算約束軟化的問(wèn)題。長(zhǎng)期以來(lái)國(guó)家創(chuàng)辦企業(yè)沒(méi)有資本金注入或注入嚴(yán)重的不足。而且大多數(shù)國(guó)有企業(yè)缺乏資本金補(bǔ)償機(jī)制，隨著企業(yè)的發(fā)展，資本金比重越來(lái)越低。在我國(guó)實(shí)行不同項(xiàng)目差別利率的條件下，那些取得國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目的國(guó)有企業(yè)就可以得到國(guó)家優(yōu)惠貸款，使預(yù)算約束軟化。而這些國(guó)有企業(yè)又以重點(diǎn)項(xiàng)目為名拖延、抵賴和逃廢銀行貸款，銀行也沒(méi)有辦法。其次，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中國(guó)有企業(yè)受到各個(gè)方面的干預(yù)，無(wú)法成為獨(dú)立的法人，從而使得預(yù)算約束軟化。主要表現(xiàn)為產(chǎn)權(quán)主體缺位、企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)保障責(zé)任過(guò)多、受到的政府干預(yù)過(guò)大和過(guò)多地負(fù)擔(dān)了體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期的改革成本。

（2）企業(yè)資本充足率嚴(yán)重不足。銀企之間有千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，不良資產(chǎn)的債權(quán)人國(guó)有銀行和債務(wù)人國(guó)有企業(yè)都是“國(guó)有”的。國(guó)家可以指令國(guó)有銀行延期收款或追加貸款，致使效益不好的企業(yè)債務(wù)越滾越大。這時(shí)的企業(yè)主要靠信貸資金運(yùn)營(yíng)，這就在事實(shí)上造成了企業(yè)資本金的嚴(yán)重不足，同時(shí)造成國(guó)有銀行的信貸資金長(zhǎng)期沉淀，從而形成大量的不良資產(chǎn)。

（3）金融監(jiān)管不力。由于監(jiān)管體制缺陷和經(jīng)驗(yàn)不足等原因，在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，中國(guó)人民銀行側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展和金融市場(chǎng)的培育，而在金融監(jiān)管方面的力度則不夠。成立不久的銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)也存在著只注重合規(guī)性的監(jiān)管，不注重風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的傾向。

（4）法律制度的不健全。法律制度的不健全也是不良資產(chǎn)形成的重要原因。它主要體現(xiàn)在：法律不健全，使得作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)重要組成部分的銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)缺乏必要的法律依據(jù)：“宜粗不宜細(xì)”的立法指導(dǎo)思想，使得已有的法律規(guī)定無(wú)法具體實(shí)施；銀行與企業(yè)間的大量業(yè)務(wù)活動(dòng)依照政策辦事，而政策與法律相矛盾，損害了法律的權(quán)威，為不良資產(chǎn)的形成埋下伏筆。

2.內(nèi)部原因

（1）國(guó)有商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理上認(rèn)識(shí)不足。長(zhǎng)期以來(lái)商業(yè)銀行沒(méi)有樹立起風(fēng)險(xiǎn)和效益意識(shí)，沒(méi)有把銀行看作自負(fù)盈虧的實(shí)體。對(duì)已經(jīng)形成的不良資產(chǎn)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)一些負(fù)債累累的國(guó)有企業(yè)仍然給予貸款支持。對(duì)于某些企業(yè)利用改制、改組等機(jī)會(huì)逃廢銀行債務(wù)，沒(méi)有依法保護(hù)自己的權(quán)益，有效地阻止不良資產(chǎn)的發(fā)生。

（2）國(guó)有商業(yè)銀行的貸款管理制度不健全。國(guó)有商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理體制不盡合理，資金與規(guī)模脫節(jié)，信貸人員素質(zhì)低，不利于風(fēng)險(xiǎn)防范。國(guó)有商業(yè)銀行的管理體制中缺乏一套有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，短期貸款的長(zhǎng)期化，增加了銀行貸款回收的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）信貸投向缺乏科學(xué)定位國(guó)有商業(yè)銀行在選擇貸款客戶方面缺乏細(xì)致的市場(chǎng)調(diào)研，信貸投向缺乏前瞻性、主動(dòng)性，導(dǎo)致一方面對(duì)市場(chǎng)前景好、業(yè)績(jī)優(yōu)良、守信用企業(yè)的投放力度不夠，影響銀行的經(jīng)營(yíng)效益。另一方面又給業(yè)績(jī)不良、沒(méi)有發(fā)展前景的企業(yè)注入了資金，最終無(wú)法收回而形成不良資產(chǎn)。

（4）審貸分離不徹底。貸款的發(fā)放部門與評(píng)審部門在分工上是各有側(cè)重的，既互相協(xié)作，又相互制約。貸款發(fā)放部門主要是拓展客戶并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初評(píng)；審查部門則對(duì)貸款進(jìn)行后續(xù)評(píng)審決策。但長(zhǎng)期以來(lái)，銀行審貸合一，缺乏必要的內(nèi)部制約機(jī)制。在審貸合一的情況下，政府指令授信使得執(zhí)行暢通無(wú)阻，人情貸款，工作失誤與偏差屢見(jiàn)不鮮，極易造成銀行不良貸款。

（5）國(guó)有商業(yè)銀行沒(méi)有成為真正的獨(dú)立法人。缺乏真正的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，在貸款問(wèn)題上不能自主，在地方政府行政干預(yù)下造成大量貸款死滯。

3.體制原因

（1）體制改革對(duì)不良資產(chǎn)形成的影響。體制的問(wèn)題沒(méi)有得到根本的解決。二十多年的改革進(jìn)程使得收入向個(gè)人傾斜，但是我國(guó)資本市場(chǎng)仍然欠發(fā)達(dá)，企業(yè)所需資金難以靠直接融資來(lái)取得，這樣就形成了一批幾乎完全靠貸款創(chuàng)辦和經(jīng)營(yíng)的國(guó)有企業(yè)，而絕大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)欠佳，從而造成銀行的不良資產(chǎn)。

（2）國(guó)有企業(yè)過(guò)低的固定資產(chǎn)折舊率對(duì)不良資產(chǎn)形成的影響。國(guó)有企業(yè)固定資產(chǎn)折舊率偏低，而且多數(shù)企業(yè)還未足額提取，這些過(guò)低的固定資產(chǎn)折舊率還被國(guó)家以各種形式全部或部分收繳，成為政府預(yù)算。自“撥改貸”以后，企業(yè)要擴(kuò)大再生產(chǎn)只好靠向銀行借款來(lái)實(shí)現(xiàn)，隨著國(guó)有企業(yè)在“七五”、“八五”期間的大規(guī)模改造，多數(shù)企業(yè)變成了高負(fù)債經(jīng)營(yíng)，這就增加了其歸還貸款的難度，從而加劇了國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成。

4.制度原因

政府部門違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律，直接干預(yù)銀行和國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這些正式的和非正式的經(jīng)濟(jì)制度，對(duì)于銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和積累起到了推波助瀾的作用。國(guó)家政策的變動(dòng)加大了投資的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)體制改革不到位，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行忽冷忽熱，投資決策隨意性大，投資結(jié)構(gòu)難以改善，投資效益低下，最終導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的損失。